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申通快递:关于2021年度计提资产减值准备及核销

发布时间:2022-05-01 02:06:21 所属栏目:快递行业 阅读:

证券代码: 002468 证券简称:申通快递 公告编号:2022-026债券代码:149107.SZ、149255.SZ 债券简称:20STO01、20STO02

申通快递股份有限公司

关于2021年度计提资产减值准备及核销坏账的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

申通快递股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月29日召开第五届董事会第十二次会议及第五届监事会第十一次会议,审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》,根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定。现将具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备的基本情况

根据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定,并结合公司2021年全年经营业绩、相关资产产生的现金流及经营利润实现情况等因素,为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果,公司对合并报表中截至2021年12月31日的相关资产价值进行了梳理和分析,按资产类别进行了测试,对存在的可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。

项目名称 本报告期计提金额(万元)

商誉减值准备 70,032.31

应收账款坏账准备 3,783.33

其他应收款坏账准备 1,174.72

固定资产减值准备 2,870.50

合计 77,860.86

二、本次计提资产减值金额较大的说明

1、商誉减值情况的说明

根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》规定,企业合并所形成的商誉,至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,作为商誉的减值损失处理,计入当期损益。

因公司 2021 年全年经营业绩、相关资产产生的现金流及经营利润不及预期等因素,部分资产存在减值迹象。经过商誉减值测试,计提的减值金额合计700,323,134.07元;其中,收购转运中心形成的商誉共计提减值 633,469,677.72元,收购公司股权形成的商誉计提减值66,853,456.35元。

2、坏账准备的说明

公司坏账准备的计提是根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》、公司会计政策的相关规定进行的。

公司管理层对部分客户应收款项的可回收性进行了分析评估,认为其减值迹象较为明显,因此,公司对该部分客户持有的各类应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独计提坏账准备。除了单独计提坏账准备的应收款项外,公司依据信用风险特征将应收款项划分为不同组合,在组合的基础上评估信用风险并计提坏账准备。根据测试结果,公司计提坏账准备49,580,520.07元。

3、固定资产减值准备的说明

根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》规定,长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

随着快递行业整体自动化水平的提高、公司业务多元化的现状,公司综合考虑资产适用性、利用率以及损耗等因素,对部分存在减值迹象的固定资产进行减值测试,根据测试结果,公司计提固定资产减值准备28,704,978.87元。

三、坏账核销情况

根据《企业会计准则》《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定,为真实反映公司财务状况,公司按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则,对已确认无法收回的应收款项进行清理,并予以核销。具体核销情况如下:

项目 款项性质 核销金额(元) 计提坏账准备金额(元) 计提比例 核销原因 是否因关联交易产生

应收账款(共137笔) 销售款 42,343,625.43 42,343,625.43 100% 无法收回 否

其他应收款(共1笔) 往来款 10,000.00 10,000.00 100% 无法收回 否

合计 42,353,625.43 42,353,625.43 100%

四、本次计提资产减值准备及核销坏账对公司的影响

本次计提各项资产减值准备合计 778,608,633.01元,核销应收账款及其他应收款42,353,625.43元,考虑到所得税及少数股东权益的影响,将减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润789,213,625.95元,合并报表归属于母公司所有者权益减少789,213,625.95元。

本次计提资产减值准备及核销坏账依据充分,符合公司实际情况和《企业会计准则》等相关规定的要求且已经公司聘请的会计师事务所审计。

五、独立董事意见